尼日利亚注册商业实体（公司）必须遵守的法规清单

监管合规是指遵守政府或管理机构颁布的相关法律、法规、程序、指南和其他规则的过程。在尼日利亚开展业务的公司必须遵守与其业务范围相关的监管义务。违反规定通常会受到处罚，这可能会对公司的业务运营产生不利影响。  

值得注意的是，企业和经营行业的性质在确定企业应遵守的适用法规方面发挥着重要作用。因此，寻求在尼日利亚合法、成功运营的公司必须明确适用于其业务的法规，以防止可避免的违规行为。本文将分三类进行分析。

• 总则

这些规定适用于所有企业，不论其所属行业或部门。换句话说，在尼日利亚经营业务的每家公司都必须确保遵守这些法规或要求，即使其业务运营不需要任何特殊或具体的许可证或要求。

• 商业注册：

每家希望在尼日利亚合法经营的公司必须遵守的第一项监管要求是根据 2020 年《公司及相关事务法》的法定条款在公司事务委员会 (CAC) 注册公司。注册过程简单来说就是为公司取一个独特的名称，准备并提交必要的文件和表格，支付适用的费用，并在获得委员会批准后获得公司注册证书。

公司在委员会成功注册后，还必须满足其他注册后要求，以使公司成为合法的持续经营企业。这样，公司才能在尼日利亚顺利开展业务。

• 税务登记/合规：

根据尼日利亚法律规定，在尼日利亚经营的每家公司都必须从联邦税务局 (FIRS) 获得一个税务识别码 (TIN)，并履行纳税义务和其他税务相关活动。适用的税种包括公司所得税、增值税、预扣税、工业培训基金等。其他一些适用税种则针对具体行业或交易，如石油利得税、印花税、关税和消费税等。 

• 劳动与就业合规：

公司必须确保遵守规范公司与员工关系的法律法规。尼日利亚管理公司和雇员事务的主要法律是《劳动法》。劳动法》在雇用合同、雇员权利、工资支付、工作时间、解雇程序等方面做出了全面规定。 

其他适用法律包括《工业培训基金法》、《工会法》、《雇员补偿法》、《工厂法》及其他与劳动相关的法律。 

遵守这些法律有助于防止因违反法律而可能产生的纠纷。

• 数据保护合规性：

尼日利亚公司必须履行数据保护合规义务，以确保个人数据得到保护。这些义务源于法律法规，如 2023 年《尼日利亚数据保护法》（NDPA）、2019 年《尼日利亚数据保护条例》（NDPR）和 2020 年《尼日利亚数据保护条例实施框架》。尼日利亚数据保护法》是规范尼日利亚数据保护合规义务的主要立法。除其他外，该法的目标是保障数据主体的基本权利和自由，以及《尼日利亚联邦共和国宪法》（1999 年）所保障的数据主体的利益。 公司有义务按照《尼日利亚数据保护法》和其他数据保护法规的规定处理和保护员工和客户/顾客的个人数据。 

遵守数据保护规定的义务包括：征得数据当事人的同意；提供数据安全；允许数据当事人查阅其个人数据；遵守数据保留期限；仅将收集的数据用于合法目的；核实儿童个人数据的年龄和同意。 

不遵守这些义务可能会招致制裁，如支付罚款、向数据当事人支付赔偿金、起诉、纠正违规行为等。

• 审计和检查：

公司必须进行内部定期审计，以确保遵守监管义务，并找出需要改进的地方。例如，符合法定最低标准的数据控制者和数据处理者必须根据《国家数据保护政策》的要求，通过进行年度审计和提交年度报告，每年提交一份数据保护合规审计报表（CARS）。 

同样，公司也要接受监管机构的检查，以确保遵守行业标准和法规，同时防止不道德或欺诈性经营。 

• 报告、记录和保存：

保持准确的记录保存是每家公司遵守法规的重要组成部分。 

公司有法律义务保存或维护与其业务运营有关的法定记录或账簿。这一要求源于各种法律法规，以下是其中的一些记录：

1. 董事登记册
2. 成员登记册
3. 税务和财务记录
4. 员工记录
5. 决议
6. 年度回报
7. 分钟 
8. 其他合规活动记录。

此外，各种法律或法规都对这些记录的保留期限做出了规定。例如，CAMA 第 864 条规定 "根据本法注册的公司、商号和法人团体应将根据本法规定存储的文件保存为软拷贝，自存储之日起保存六年"。 

同样，《劳动法》第 75 条规定，雇主应保留其雇员的记录，这些记录应在相关时间之后保留三年。 

• 行业特定法规

不同行业的法规有很大差异。同样，一些行业因其经济影响而受到复杂的监管要求，因此一旦违规将受到严厉的处罚。 

许可证和执照：

有些企业在尼日利亚开展业务之前需要获得特定的执照或许可证。但是，需要获得何种执照或许可证取决于行业和经营范围。例如

• 银行和金融机构需要获得中央银行颁发的银行执照；证券交易委员会（SEC）颁发的证券交易执照；国家保险委员会（NAICOM）颁发的保险执照；中央银行颁发的支付服务提供商执照（PSP）。

 

• 电信和媒体公司需要获得尼日利亚通信委员会 (NCC) 颁发的运营许可证；国家广播委员会 (NBC) 颁发的广播许可证；NCC 颁发的增值服务许可证。

• 制药和保健公司需要获得尼日利亚药房委员会 (PCN) 颁发的许可证； 国家食品药品监督管理总局 (NAFDAC)；拉各斯州卫生机构监测和评审局 (HEFAMAA)。

 

• 房地产和建筑公司必须获得州或地方城市发展部门颁发的建筑许可证；联邦环境部颁发的环境影响评估（EIA）许可证；房地产开发商许可证。

 

• 体育博彩公司需要获得国家彩票管理委员会（NLRC）颁发的许可证。此外，拉各斯州还需要获得拉各斯州彩票委员会（LSLB）的额外许可，才能在该州合法经营。

 

• 从事运输和物流业务的公司必须从联邦道路安全委员会（FRSC）获得商用车辆的道路运输许可证；从联邦运输安全委员会（FRSC）获得货运代理许可证。 尼日利亚海事管理与安全局（NIMASA）颁发的货物装卸许可证；尼日利亚邮政局（NIPOST）颁发的物流许可证。

• 放款公司必须获得联邦竞争与消费者保护委员会 (FCCPC) 的批准，才能在尼日利亚开展数字业务。此外，放款人许可证必须从运营所在州或联邦首都直辖区获得。

 外国参与条例

根据《尼日利亚公司法》第 20 条第(4)款的规定，外国人或外国公司可加入尼日利亚公司的组建。但是，这一规定必须符合适用法律和法规规定的一些法律要求。这些要求包括

• 在尼日利亚开始运营之前，公司必须在公司事务委员会注册，然后在尼日利亚投资促进委员会注册--《公司法》第 78 条和《尼日利亚投资促进委员会法》第 20 条。 

 

豁免 - 尼日利亚公司法》第 80 条规定了允许在尼日利亚开展业务之前申请免于注册为尼日利亚公司的公司类别。例如，专门从事出口促进活动的外国政府拥有的公司；代表捐助国或国际组织在尼日利亚执行具体个人贷款项目的外国公司。

• 在尼日利亚，外资参股公司的最低实收资本要求为一亿奈拉（1 亿奈拉）。N100,000,000).

• 公司必须从内政部获得经营许可证和外籍人员配额。商业许可证允许公司在尼日利亚开展业务，而外籍人员配额则是公司聘用外籍人员的必要条件。

不可否认，合规是企业不可或缺的一部分。通过确保严格、充分和及时的合规性，企业可以避免被政府或监管机构曝光或面临处罚的风险。此外，合规还能使公司变得值得信赖和可靠。重要的是，企业要随时了解和更新适用于其业务或参与的监管变化。 经验丰富的律师 以协助遵守法规。 

请注意： 本文内容旨在为相关主题提供一般性指导。关于您的具体情况，应寻求专家建议。

 

由 阿尤拉-哈桑 对于 阿德奥拉-奥因拉德律师事务所.

 

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